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       迎著6月初夏的暖陽，珠海中富“規(guī)范提升行動”項目工作小組開始了第1輪內控測試。實施第1輪內控測試的目的在于，通過測試發(fā)現(xiàn)各公司目前業(yè)務流程中不符合內部控制規(guī)范的缺陷，根據缺陷提出整改方案，由各公司內控責任人監(jiān)督整改的實施，以便順利通過外部審計師實施的內部控制審計。

       考慮到公司內控人才不足、內控測試經驗較淺，為確?！耙?guī)范提升行動”順利進行，公司特意聘請了咨詢公司——奧哲（北京）管理服務有限公司協(xié)助進行內控測試的實施。

       在內控第1輪測試中，以各分子公司的總資產及營業(yè)收入的占比為依據，包括支持中心在內，共有15家公司被納入測試范圍。珠海中富內控工作組及外部咨詢公司按一對一組隊，共分成3組分赴不同的公司實施測試工作。

       內控測試主要通訪談、穿行測試與抽樣檢查進行。訪談是指與各業(yè)務流程負責人或流程操作人員進行溝通，了解各項業(yè)務的實際操作流程，以及在業(yè)務進行中產生的相關資料。穿行測試是指在了解各項業(yè)務實際操作流程后，抽取1個樣本驗證實際操作與訪談時所描述的流程是否相符。抽樣檢查是指對各項業(yè)務執(zhí)行過程中產生的記錄進行抽樣檢查。而抽樣數量是依據抽樣期間發(fā)生的樣本總量，結合控制點風險的高中低分類，按抽樣規(guī)則進行確定。

       各公司對內控測試工作給予了積極的支持與配合。在旺季生產任務繁重的條件下，各公司仍能按照工作組的訪談計劃，安排相關人員進行訪談，并及時提供測試所需資料。

       截止至6月底，工作組已經完成珠海瓶胚、珠海瓶廠、啤酒瓶廠、新疆中富、新疆富田、長沙容器、長沙瓶胚、成都中富、北京熱灌、北京華北富田、沈陽瓶胚共11家公司的測試工作。